Qu’est-ce qu’une Dépense d’Entreprise au Canada ?

Guide des dépenses déductibles pour petites entreprises et entrepreneurs

Comprendre ce qui constitue une dépense d’entreprise au Canada est essentiel pour respecter les règles de l’ARC (Agence du revenu du Canada) et optimiser vos économies fiscales. En effet, pour les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs autonomes, savoir quelles dépenses sont déductibles — et comment les suivre — est un outil puissant de gestion financière.

Dans ce guide, nous présentons les dépenses d’entreprise les plus courantes (et souvent méconnues), des exemples pratiques et des conseils comptables pour rester conforme à l’ARC.

Qu’est-ce qu’une dépense d’entreprise ?

Selon l’ARC, une dépense d’entreprise est un coût raisonnable engagé pour générer un revenu. Ces dépenses doivent être :

Liées directement à l’activité de l’entreprise
Raisonnables dans le secteur d’activité
Appuyées par des preuves : reçus, factures ou contrats

En comptabilité canadienne, elles apparaissent dans l’état des résultats et réduisent le revenu imposable, ce qui diminue la facture fiscale.

Pourquoi une tenue de livres précise est indispensable

Une comptabilité rigoureuse permet :

de saisir toutes les dépenses admissibles,
de les classer correctement,
et de conserver les pièces justificatives en cas de vérification par l’ARC.

Par conséquent, un bon système de tenue de livres aide aussi le comptable à repérer les déductions possibles et à éviter des erreurs coûteuses.

Dépenses d’entreprise courantes déductibles au Canada

1. Fournitures de bureau

Papier, stylos, encre, cartes professionnelles… Ainsi, ces achats sont entièrement déductibles.

2. Services publics et Internet

L’électricité, le chauffage, l’eau et l’internet de votre bureau sont déductibles. Toutefois, si vous travaillez de la maison, seule une portion est admissible.

3. Loyer commercial

Le loyer d’un local ou entrepôt est déductible. En pratique, il suffit de conserver le bail et les reçus de paiement.

4. Assurances commerciales

Les primes pour responsabilité civile, automobile ou assurance des biens sont déductibles.

5. Salaires et traitements

Les salaires, primes, cotisations de l’employeur au RPC et à l’AE sont déductibles.

6. Sous-traitants et pigistes

Les honoraires versés à des indépendants sont déductibles. Par exemple, un graphiste payé 1 000 $ sera classé dans “Services professionnels”.

7. Déplacements et repas

Repas : déductibles à 50 % s’ils sont liés aux affaires
Déplacements : vols, hôtels, taxis sont déductibles à 100 %

8. Marketing et publicité

Sites web, campagnes publicitaires, médias sociaux ou commandites sont déductibles.

9. Véhicule d’entreprise

Carburant, entretien, assurance, location, stationnement sont partiellement déductibles selon le kilométrage professionnel.

10. Amortissement (DPA)

Les achats d’actifs (équipement, ordinateurs, véhicules) se déduisent sur plusieurs années grâce à la DPA.

Dépenses d’entreprise souvent oubliées

Formation et développement professionnel (cours, certifications, conférences)
Frais bancaires et intérêts (seule la partie intérêts est déductible)
Logiciels et abonnements (QuickBooks, Zoom, Dropbox)
Créances irrécouvrables (factures impayées après tentatives de recouvrement)

Ce qui n’est pas déductible

Certaines dépenses ne le sont jamais :
❌ Épicerie personnelle
❌ Amendes et pénalités
❌ Vêtements ordinaires (sauf sécurité)
❌ Assurance vie personnelle
❌ Cadeaux clients de plus de 500 $/an

Comment rester conforme à l’ARC toute l’année

✔ Utiliser un logiciel comptable infonuagique
✔ Conserver les reçus pendant au moins 6 ans
✔ Faire les rapprochements bancaires mensuellement
✔ Vérifier ses états financiers trimestriellement
✔ Consulter son comptable avant la fin d’année

Conclusion

Savoir ce qui est considéré comme une dépense d’entreprise au Canada peut faire une grande différence sur la rentabilité. En résumé, il ne suffit pas de connaître les règles : il faut aussi avoir une tenue de livres organisée et des conseils professionnels.

Chez Accounting One, nous aidons les entrepreneurs à rester conformes à l’ARC et à maximiser leurs économies fiscales grâce à une comptabilité claire et efficace.